活动背景：

会计制度与税法的差异所引发的递延所得税让财税同行们在相关会计处理上面临着重重难点。递延所得税作为不常接触的业务知识，是否已被淡忘？您是否曾被母公司询问递延税账务调整的原因，又是否通晓个中缘由？哪些地方是企业容易疏忽或经常出错的，又是审计师所关注的？

价值要点：

Ø 全面解析递延税会计处理

Ø 剖析会计处理难题背后的原因

Ø 深度分析大型企业实操案例

同行困惑：

Ø 实务工作中，不少财税人也因为搞不清楚到底有哪些会计与税法不同的口径会导致税会差异，也对产生税会差异以后的暂时性差异的处理不甚了解，

Ø 是否所有的暂时性差异都需要确认递延所得税，有没有例外的情况(请分析暂时性差异和永久性差异的性质以及互相的区别)。

Ø 上季度申报所得税时，所得税申报表填写的营业收入与营业成本两项科目与利润表不一致，本季度申报时时发现累计数营业收入与营业成本存在差异，这样的情况该怎么处理？

分享嘉宾

F-Council特聘讲师：陈艳  

毕业于复旦大学和香港中文大学，中国注册税务师，曾在四大会计师事务所工作十年，并具有大型外企和国内知名企业工作经验。擅长税务筹划、财务信息化系统以及企业内部财务管理等。

活动安排：
14：00 正式开始

一、 DTA/DTL产生根源

1. 财务VS税务规定差异

2. 暂时性差异VS永久性差异

二、 资产负债表债务发的应用

1. 资产负债表债务法和利润表债务法区别

2. 资产负债表债务法进行所得税核算的程序

三、 计税基础VS账面价值

1. 资产的计税基础

2. 负债的计税基础

3. 如何基于计税基础计算DTA/DTL？

四、 典型的应用场景（租赁使用权资产、合并报表等）

五、 大型企业对DTA/DTL管理实务

15:15 互动问答

15:30 活动结束