活动背景：

2024年度过半，正值二十届三中全会召开之际，F-Council携手毕马威税务合伙人陈女士和毕马威税务经理张女士为大家梳理上半年度重点税收政策，回顾税收监管环境，通过大量案例为企业税收政策享用及税务风险预防与应对提供建设性建议。

分享嘉宾：

毕马威 税务合伙人 陈女士
陈女士于2003年开始她的中国税务咨询生涯。在制造业、房地产、新科技、物流、基础设施、投融资、投资重组、研发优惠等行业领域有着丰富的经验。她对中国税收法规和国际税收均有较为深刻的认识，善于在企业税务管理、重组并购、投融资、市场准入、商业模式等方面从税务角度提供合理化建议，亦能应客户需求为其提供富创意、高效的税务筹划方案。她一直致力于为跨国公司及国内企业提供各种税务咨询和合规服务，为多家外资公司在华投资经营以及并购业务提供了专业的税务咨询服务。
陈女士曾被聘任为北京交通大学研究生客座导师，她也曾在中国的大学（如长江商学院MBA班、清华大学商学院MBA班、北大法学院研究生班等）、各类协会以及政府机构举办的专业活动上发表演讲。

毕马威 税务经理 张女士

张女士于2012年加入毕马威北京办公室开始从事税务咨询工作，于2016年10月转入毕马威天津办公室工作。至今已有近12年的税务工作经验。

她对各类业务的税收法规有着比较深入的了解。从业以来，多次参与为企业提供重组税务咨询服务、经营业务税务分析服务、以及代表企业与税务机关协商等项目。她主要为大型跨国制造业企业服务，参与并作为项目经理领导了多家大型跨国企业的税务顾问服务、税务尽职调查服务、税务合规性审阅服务以及税务争议解决等工作。

她熟悉大型跨国制造业企业的业务模式、常见涉税问题，对天津当地税务执行口径有着较丰富的经验。

另外，她也为民营企业提供税务健康检查、税务顾问等服务。

会议议程：

13:30 活动开始

13:30-14:00

一、2024年上半年制造业重点税收政策回顾（分享政策适时调整）

1.专用设备数字化智能化改造企业所得税政策

2.增值税加计抵减政策

3.就业税收优惠政策执行问题

4. 二十届三中全会传达的税制改革精神

14:00-15:00

二、企业所得税汇算清缴税务检查风险点

1. 收入类调整项目：视同销售收入、未按权责发生制原则确认的收入、销售折扣、折让和退回

2. 扣除类调整项目：职工薪酬（职工福利费、补充医疗保险）、与取得收入无关的支出、会议费、其他（无发票或发票不合规）

3. 资产类调整项目：资产折旧摊销、资产损失、新租赁准则的适用

5. 免税、减计收入及加计扣除

（在介绍上述风险点税收政策时会辅以案例介绍）

15:00-15:20 茶歇

15:20-15:50

三、跨境业务涉税风险点提示

1. 非贸付汇的税务处理

2. 向境外支付特许权使用费涉及的海关问题

（在介绍上述风险点税收政策时会辅以案例介绍）

15:50-16:30

四、近期税务局检查关注重点

1. 资产损失税前列支问题

2. 供应商异常引发的发票问题

3. 增值税免税申报进项税转出问题

4. 出口退税备案单证逻辑性审核

5. 个别出口贸易方式的增值税处理（其他进出口免费、货样广告品、DHL邮寄）

6. 个人所得税-偶然所得

7. 对外支付代扣代缴预提所得税问题

（在介绍上述风险点税收政策时会辅以案例介绍）

16:30-17:00互动问答